大学生起業を考え始めると、ほぼ必ず出てくるのが
「大学生でも確定申告って必要なの？」
という疑問です。
ネットで調べると、
- 「大学生ならしなくていい」
- 「20万円以下なら不要」
- 「バイトしてたら関係ない」
- 「起業したら絶対必要」
など、情報がバラバラで、
「結局、自分はどれなの？」と混乱する人が非常に多いのが現実です。
結論から言うと、
大学生かどうかは、確定申告が必要かどうかの判断基準ではありません。
確定申告が必要かどうかは、
「大学生かどうか」ではなく、「どんな収入がいくらあるか」
で決まります。
ここでは、
- 大学生でも確定申告が必要になるケース
- 確定申告が不要なケース
- よくある勘違い
- 大学生起業での正しい考え方
を、初めての人でも分かるように丁寧に解説します。
そもそも確定申告とは何か？
確定申告とは、簡単に言うと
**「1年間の収入と経費をまとめて、税金を計算し、申告する手続き」**です。
会社員の場合は、会社が年末調整をしてくれるため、
自分で確定申告をする必要がないケースがほとんどです。
一方で、大学生起業の場合は、
- 個人でビジネスをしている
- 会社が税金を計算してくれない
- 自分で収入と経費を管理している
という状態になります。
そのため、
条件に当てはまれば、大学生でも確定申告が必要になります。
「大学生だから確定申告はいらない」は間違い
まず、はっきりさせておきたい大前提があります。
大学生という立場そのものに、税金の免除はありません。
- 大学生でも
- 社会人でも
- 無職でも
「収入があって、条件に当てはまれば」
確定申告は必要です。
逆に言えば、
大学生でも条件に当てはまらなければ、確定申告は不要です。
大学生でも確定申告が「必要」になる代表的なケース
ケース① 大学生起業で事業所得が出ている場合
大学生起業で個人事業として活動している場合、
売上から経費を引いた「利益（所得）」が出ます。
このとき、
- 事業所得が年間48万円を超える場合
原則として、確定申告が必要になります。
48万円という数字は、
「基礎控除」と呼ばれる最低限の控除額です。
つまり、
- 利益が48万円以下 → 原則、所得税はかからない
- 利益が48万円を超える → 課税対象になる
という考え方です。
ケース② 副業的に収入があり、20万円を超える場合
「大学生起業というほどではないけど、
個人でちょっと収入がある」という人も多いです。
例えば、
- Web制作を請け負っている
- 動画編集をしている
- SNS運用代行をしている
- イベント運営の報酬をもらっている
このような給与以外の所得がある場合、
条件によって確定申告が必要になります。
よく出てくるのが、
**「20万円ルール」**です。
これは、
- 給与所得がある人（アルバイトなど）
- それ以外の所得が年間20万円を超える場合
確定申告が必要、というルールです。
ケース③ アルバイトと起業収入の両方がある場合
大学生起業で非常に多いのがこのパターンです。
- アルバイトで給与をもらっている
- それとは別に、起業収入がある
この場合、
- アルバイト → 給与所得
- 起業収入 → 事業所得 or 雑所得
として扱われます。
給与所得がある場合でも、
事業所得や雑所得が一定額を超えれば、確定申告は必要です。
「バイトしてるから大丈夫」という考え方は、
かなり危険なので注意してください。
大学生でも確定申告が「不要」なケース
一方で、大学生でも確定申告が不要なケースもあります。
ケース① 起業しているが、まだ利益が出ていない
大学生起業の初期では、
- 売上は少しある
- 経費の方が多い
- 利益はほぼゼロ、または赤字
という状態はよくあります。
この場合、
- 所得が基礎控除以下
- 税金が発生しない
という理由で、確定申告が不要なケースもあります。
ただし、
「不要＝何もしなくていい」
とは限らない点には注意が必要です。
ケース② 収入がアルバイトのみの場合
大学生で、
- アルバイト収入しかない
- 勤務先で年末調整が行われている
この場合、
基本的には確定申告は不要です。
ただし、
- 複数のアルバイトを掛け持ちしている
- 年末調整されていない収入がある
などの場合は、例外が出てきます。
大学生起業でよくある確定申告の勘違い
勘違い① 売上が少ないから関係ない
確定申告で見るのは「売上」ではなく「所得（利益）」です。
- 売上が少なくても利益が出ていれば対象になる
- 売上が多くても赤字なら対象外になることもある
ここを混同している大学生は非常に多いです。
勘違い② 知らなかったら許される
残念ながら、
「知らなかった」は理由になりません。
大学生であっても、
起業して収入を得ている以上、
税金のルールは適用されます。
「後でまとめてやればいい」
「バレなければ大丈夫」
という考え方は、リスクが高いです。
大学生起業におすすめの確定申告の考え方
大学生起業では、
確定申告を「怖いもの」「面倒なもの」と捉えがちです。
ですが、見方を変えると、
確定申告は自分の事業を数字で振り返る機会でもあります。
おすすめの考え方は、次の3つです。
- 「必要になったらやる」ではなく「必要になる前に理解する」
- 完璧を目指さず、まずは全体像をつかむ
- 分からないことは早めに調べる・聞く
大学生のうちにこの感覚を身につけておくと、
社会に出た後や法人化した後に、圧倒的に楽になります。
まとめ｜大学生でも条件次第で確定申告は必要
大学生でも確定申告が必要かどうかは、
- 大学生かどうか → 関係ない
- 収入の種類と金額 → 超重要
というのが結論です。
- 起業収入がある
- アルバイト以外の所得がある
- 一定額を超えている
この条件に当てはまる場合、
大学生でも確定申告は必要になります。
「まだ大学生だから大丈夫」ではなく、
「今の自分の収入はどうなっているか？」
を基準に考えることが、大学生起業では何より大切です。
