- 「そろそろ法人にした方がいいんじゃない？」
- 「法人化すると節税できるよ」
- 「個人より会社の方が有利らしい」
この話を聞いた多くの大学生は、こう感じます。
「法人化すると税金ってどう変わるの？」
「正直、よく分からないけど得ならしたい…」
結論から言うと、法人化＝自動的に得になるわけではありません。税金の仕組みが変わり、メリットもデメリットもはっきり増えます。
この記事では、
- 個人事業と法人の税金の違い
- 法人化すると何が変わるのか
- 大学生起業家が判断を間違えやすいポイント
を、書いていきますので是非お読み下さい。
法人化＝「ステージが変わる」
法人化とは、
「個人として稼ぐ」から「会社という箱を作って稼ぐ」へ変わること
です。これは単なる手続きではなく、税金・お金・責任の考え方が一段階変わることを意味します。
個人事業のときの税金
大学生が起業する際の多くは、最初は個人事業です。このときに関係する主な税金は、
- 所得税
- 住民税
です。
ポイントは「利益＝自分の所得」
個人事業では、
売上 − 経費 ＝ 利益（＝自分の所得）この利益に対して、
- 所得税（累進課税）
- 住民税（ほぼ一定）
がかかります。つまり、
- 稼げば稼ぐほど
- 税率が上がっていく
仕組みです。
法人化すると何が一番変わるのか？
法人化すると、税金の前提が大きく変わります。
一番重要なのは、ここです。
「利益＝社長個人のお金」ではなくなる
法人になると、
- お金は会社のもの
- 社長は「会社から給料をもらう立場」
になります。この分離が、税金の考え方を大きく変えます。
法人になると増える税金の種類
法人化すると、主に次の税金が登場します。
① 法人税
② 法人住民税
③ 法人事業税
さらに、社長個人には
④ 給与に対する所得税・住民税
がかかります。ここでよくある誤解が、
「法人にすると税金が一種類になる」
というものですが、実際は逆で、管理する税金は増えます。
法人税とは？
法人税は、
会社の利益にかかる税金
です。ポイントは、
- 税率がほぼ一定
- 個人のような累進課税ではない
という点です。そのため、
- 利益が小さいうちは個人の方が有利
- 利益が大きくなると法人の方が有利
という逆転現象が起こります。
なぜ「法人化＝節税」と言われるのか？
法人化が節税と言われる理由は、主にこの2つです。
理由① 給料として分けられるから
法人になると、
- 会社の利益
- 社長の給料
を分けて考えられます。すると、
- 利益を全部まとめて課税
- という形を避けられる
ようになります。これにより、税金のかかり方をコントロールしやすくなるというメリットが生まれます。
理由② 経費として認められる範囲が広がる
法人になると、
- 社会的な信用
- 契約主体
が「会社」になります。その結果、
- 役員報酬
- 福利厚生
- 事業関連の支出
など、経費の考え方が広がるケースがあります。ただし、「何でも経費になる」わけではありません。
勘違いしやすい法人化の落とし穴
ここは、かなり重要です。
落とし穴① 利益が少ないのに法人化する
法人には、
- 赤字でも必ずかかる税金
- 毎年の固定コスト
があります。たとえば、
- 法人住民税の均等割
- 税理士費用
- 事務コスト
など。利益が少ないうちに法人化すると、
「節税どころか、出費が増える」
という状態になりがちです。
落とし穴② 税金だけで判断する
法人化を、
- 税金が安くなるか
- 節税になるか
だけで決めるのは、かなり危険です。法人化は、
- 信用
- 契約
- 責任
- お金の管理
すべてが変わります。税金は判断材料の一部にすぎません。
落とし穴③ 「法人＝自由にお金を使える」と思う
法人化すると、
- 会社のお金
- 社長個人のお金
は、明確に分かれます。ここを曖昧にすると、
- 会計が崩れる
- 税務上のリスクが増える
という問題が起こります。
法人化を考え始める目安
あくまで目安ですが、法人化を検討し始めるラインは、
- 利益が安定して出ている
- 年間でそれなりの金額になっている
- 今後も継続・拡大の見込みがある
この3点がそろってからです。逆に言えば、
- 売上が不安定
- まだ実験段階
なら、無理に法人化する必要はありません。
法人化で一番大きく変わるのは「意識」
税金の話をここまでしてきましたが、実は一番大きく変わるのは意識です。法人化すると、
- お金を「会社のお金」として扱う
- 長期視点で考える
- 説明責任が増える
という変化が起きます。これは、起業家として一段階成長するタイミングとも言えます。
大学生へのメッセージ
法人化は、
- 早い方が偉い
- した方が正解
というものではありません。「今の自分のステージに合っているか」それだけが判断基準です。税金が変わるのは事実ですが、それ以上に、
- 責任
- お金の扱い方
- 視点
が変わります。起業初期のうちは、
- まず個人で経験を積む
- 数字と向き合う
- 利益を出す
この土台を作ることが最優先です。法人化は、その先に自然と見えてくる選択肢です。法人化するタイミングはありますから、それまで頑張って下さい。応援しています！お時間のある方は下記もお読み下さい。
